KWALIFIKACJA EKA.05
oprawa: miękka, klejona grzbietem. Okładka kolorowa.
PROWADZENIE EWIDENCJI I ROZLICZEŃ PODATKOWYCH, OBSŁUGA PROGRAMU FINANSOWO-KSIĘGOWYGO RACHMISTRZ GT. KWALIFIKACJA EKA.05
DOSTĘPNY
Stan prawny na 1 września 2023 roku Publikacja jest materiałem ćwiczeniowym i zgodnie z treścią Ustawy o systemie oświaty (Art. 22aa.) oraz Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 23 października 2019 r. w sprawie dopuszczenia do użytku szkolnego podręczników, nie podlega procedurze zatwierdzenia przez Ministra Edukacji Narodowej.
(Dz.U. z 2019 r., poz. 2213). SPIS TREŚCI
1. POJĘCIE, CECHY, FUNKCJE I KLASYFIKACJA PODATKÓW..............................3
1.1. Pojęcie, cechy i funkcje podatków................................................................................3
1.2. Klasyfikacja podatków..................................................................................................4
2. PODATKI MAJĄTKOWE I OPŁATY LOKALNE.......................................................8
2.1. Akty prawne regulujące podatki majątkowe i opłaty lokalne.........................................8
2.2. Podatek rolny.................................................................................................................8
2.3. Podatek leśny.................................................................................................................8
2.4. Podatek od nieruchomości.............................................................................................9
2.5. Podatek od środków transportowych............................................................................15
2.6. Podatek od spadków i darowizn...................................................................................15
2.7. Podatek od czynności cywilnoprawnych......................................................................15
2.8. Opłaty lokalne...............................................................................................................21
2.8.1. Limity opłat lokalnych...........................................................................................21
2.8.2. Opłata targowa.....................................................................................................22
2.8.3. Opłata miejscowa.................................................................................................23
2.8.4. Opłata uzdrowiskowa...........................................................................................23
2.8.5. Opłata od posiadania psów..................................................................................23
2.8.6. Opłata reklamowa................................................................................................23
3. PODATKI POŚREDNIE i CŁO..................................................................................23
3.1. Akty prawne regulujące podatki pośrednie i cło...........................................................23
3.2. Podatek od towarów i usług (VAT)...............................................................................24
3.2.1. Istota podatku od towarów i usług (VAT)..............................................................24
3.2.2. Terminy wystawiania faktur...................................................................................36
3.2.3. Metody rozliczania podatku VAT............................................................................37
3.2.4. Rejestry VAT i jednolity plik kontrolny JPK_V7M...................................................40
3.2.5. Ćwiczenia utrwalające wiadomości ......................................................................48
3.2.6. Mechanizm podzielonej płatności (MPP)...............................................................54
3.2.7. Podatek akcyzowy.................................................................................................56
3.2.8. Podatek od gier.......................................................................................................58
3.2.9. Podatek od sprzedaży detalicznej...........................................................................58
3.2.10. Cło...........................................................................................................................59
3.2.11. Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych.......................................................60
3.3. Ćwiczenia utrwalające wiadomości..................................................................................65
4. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ...................66
4.1. Przychody osiągane w związku z wykonywaną działalnością gospodarczą....................66
4.2. Koszty uzyskania przychodów..........................................................................................68
4.3. Wynik z działalności gospodarczej...................................................................................72
5. SKŁADKI UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH, ZDROWOTNA, NA FUNDUSZ PRACY I SOLIDARNOŚCIOWY OBOWIĄZUJĄCE PRZEDSIĘBIORCÓW.........................................77
5.1. Wysokości składek ZUS obowiązujące przedsiębiorców...................................................77
5.2. Podstawy wymiaru składek ZUS przedsiębiorców i ich wysokości obowiązujące w 2022 roku............77
5.3. Składki ZUS przedsiębiorcy a podatek dochodowy............................................................81
5.4. Składka na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorcy.........................................................81
6. PODATKI PRZYCHODOWE I DOCHODOWE.................................................................89
6.1. Akty prawne regulujące podatki przychodowe i dochodowe...............................................89
6.2. Formy opodatkowania działalności gospodarczej w małych przedsiębiorstwach...............89
6.3. Zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej..........................................90
6.3.1. Opodatkowanie w formie karty podatkowej..................................................................90
6.3.2. Stawki podatku dochodowego w formie karty podatkowej w 2022 roku.......................91
6.3.3. Formy ewidencji w karcie podatkowej...........................................................................92
6.3.4. Rozliczenie podatników płacących podatek dochodowy w formie karty podatkowej..................92
6.4. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów ewidencjonowanych..............................97
6.4.1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych..................................................................97
6.4.2. Ewidencja przy zryczałtowanym podatku dochodowym..................................................97
6.4.3. Terminy płatności od przychodów ewidencjonowanych....................................................98
6.4.4. Zeznanie roczne PIT-28.....................................................................................................98
6.4.5. Stawki podatku dochodowego przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych......................99
6.4.6. Rozliczenie podatników płacących zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów ewidencjonowanych.........................................................................................................101
6.5. Ćwiczenia utrwalające wiadomości...........................................................................................108
6.6. Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej............................................................112
6.6.1. Podatnicy zobowiązani do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów....................112
6.6.2. Formy opodatkowania podatkiem dochodowym..................................................................112
6.6.3. Metody wpłacania zaliczek na podatek dochodowy.............................................................113
6.6.4. Formy ewidencji przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych i podatkiem liniowym........................113
6.6.5. Podatek dochodowy na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12-32%).............................114
6.6.6. Podatek liniowy według jednolitej 19% stawki......................................................................118
6.6.7. Obliczanie zaliczki na podatek dochodowy przy prowadzeniu KPiR...................................120
6.6.8. Prowadzenie działalności na małą skalę bez rejestracji (działalności rejestrowej)..................129
6.7. Ćwiczenia utrwalające wiadomości.........................................................................................129
7. ZASADY PROWADZENIA PODATKOWEJ KSIĘGI PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW......................132
7.1.Ogólne zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów...........................132
7.2.Sposób prowadzenia zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów...................132
7.3. Koszty, Przychody, Strata.....................................................................................................134
7.3.1. Koszty – kol. 10-14.......................................................................................................134
7.3.2. Zakupy materiałów oraz towarów handlowych – kol. 10.............................................134
7.3.3. Koszty uboczne zakupu – kol. 11................................................................................134
7.3.4. Pozostałe wydatki – kol. 13..........................................................................................136
7.3.5. Przychody – kol. 7-9.....................................................................................................143
7.3.6. Podsumowanie zapisów miesięcznych, obliczenie wyniku z działalności gospodarczej......................146
7.4. Limit zwolnienia podmiotowego VAT...................................................................................153
7.5. Samochód osobowy w działalności gospodarczej...............................................................155
7.6. Faktura za nocleg i catering a podatek VAT.........................................................................161
7.7. Podróż służbowa w kosztach przedsiębiorstwa ..................................................................162
7.8. Spis z natury (remanent)......................................................................................................169
7.9. Koszty i przychody..............................................................................................................171
7.9.1. Zakupy materiałów oraz towarów handlowych – kol. 10.............................................171
7.9.2. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze – kol. 12........................................................174
7.9.3. Koszty reprezentacji i reklamy – kol. 13.....................................................................177
7.9.4. Składki ZUS – kol. 13.................................................................................................179
7.9.5. Wydatki związane z mediami i składkami ZUS kol. 13..............................................180
7.9.6. Amortyzacja środków trwałych – kol. 13......................................................................186
7.9.7. Podróże służbowe – kol. 13.........................................................................................189
7.9.8. Wartość sprzedanych towarów i usług kol. 7...............................................................193
7.9.9. Pozostałe przychody – kol. 8.......................................................................................193
7.9.10. Ustalenie zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu podatkiem liniowym......................198
8. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT)....................................................200
8.1.Podmioty podatku dochodowego od osób prawnych i przedmiot opodatkowania........................200
8.2.Rozliczenie roczne z urzędem skarbowym z tytułu podatku dochodowego – CIT-8...........................200
9. ĆWICZENIA DOTYCZĄCE EWIDENCJI W UPROSZCZONYCH FORMACH RACHUNKOWOŚCI...........213
10. PIERWSZE URUCHOMIENIE PROGRAMU RACHMISTRZ GT I REJESTRACJA ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH U PODATNIKA VAT, PRZY RYCZAŁCIE EWIDENCJONOWANYM........................................................................221
10.1. Pierwsze uruchomieni programu finansowo-księgowego Rachmistrz GT i wprowadzenie danych podmiotu,
urzędu skarbowego i właściciela..........................................................221
10.1.1. Pierwsze uruchomienie programu finansowo-księgowego Rachmistrz GT.............................223
10.1.2. Wprowadzenie danych podmiotu, urzędu skarbowego, właściciela firmy (wspólnika) i ustawienie parametrów programu........................................................................................224
10.2. Ewidencja faktur sprzedaży w ewidencji przychodów oraz w rejestrach VAT.....................234
10.2.1. Ewidencja faktur sprzedaży.............................................................................................234
10.2.2. Wydrukowanie ewidencji VAT sprzedaży i ewidencji przychodów...................................243
10.3. Ewidencja faktur zakupu dla potrzeb podatku VAT..............................................................245
10.3.1. Ewidencja faktur zakupu w ewidencji VAT zakupu...........................................................246
10.3.2. Wydrukowanie ewidencji VAT zakupu.............................................................................249
10.4. Sporządzenie i wydrukowanie części deklaracji pliku JPK_V7M, zaliczki na podatek PIT dla ryczałtu, polecenia przelewu podatku VAT i dochodowego...........................................250
10.4.1. Sporządzenie i wydrukowanie części deklaracji pliku JPK_V7M i polecenia przelewu..........................251
10.4.2. Sporządzenie i wydrukowanie zaliczki miesięcznej PIT dla ryczałtu oraz polecenia przelewu podatku dochodowego..............................................................................................255
10.4.3. Sporządzenie i wydrukowanie podstawy składki zdrowtnej...............................................260
11. ĆWICZENIA W EWIDENCJI ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH W SYSTEMIE INSERT GT U PODATNIKA VAT, PRZY RYCZAŁCIE EWIDENCJONOWANYM....................................................................................................................................269
12. URUCHOMIENIE PROGRAMU RACHMISTRZ GT I REJESTRACJA ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW....................................................................................................................................................308
12.1. Uruchomienie programu Rachmistrz GT i wprowadzenie danych podmiotu, właściciela i urzędu skarbowego.............................................................................................................308
12.1.1. Uruchomienie programu finansowo-księgowego Rachmistrz GT............................................................311
12.1.2. Wprowadzenie danych podmiotu, właściciela i urzędu skarbowego......................................................315
12.2. Utworzenie kartoteki środka trwałego, wystawienie dowodu OT i naliczenie amortyzacji środków trwałych..................................................................................................................321
12.2.1. Wprowadzenie danych środka trwałego i wystawienie dowodu OT........................................................321
12.2.2. Wydrukowanie dokumentów: amortyzacja miesięczna, tabela amortyzacyjna i dowód wewnętrzny do ewidencji kosztów amortyzacji...................................................................326
13. ZAKSIĘGOWANIE DOWODÓW KSIĘGOWYCH W PROGRAMIE FINANSOWO-KSIĘGOWYM RACXHMISTRZ GT.................................................................................................330
13.1. Zaksięgowanie dowodów księgowych w KPiR...........................................................................................334
13.1.1. Ewidencja pozostałych wydatków z tytułu wizytówek, opłaconego czynszu i zakupionej benzyny w KPiR – kolumna 13..........................................................................................334
13.1.2. Ewidencja zakupu towarów handlowych w KPiR – kolumna 10..............................................................337
13.1.3. Ewidencja sprzedaży towarów handlowych w KPiR – kolumna 7...........................................................340
13.1.4. Ewidencja pozostałych wydatków z tytułu amortyzacji środka trwałego w KPiR – kolumna 13...................................................................................................................................341
13.1.5. Ewidencja wynagrodzeń w KPiR – kolumna 12.......................................................................................343
13.2. Wydrukowanie ewidencji w KPiR oraz rejestrów VAT zakupu i sprzedaży.................................................343
13.3. Sporządzenie i wydrukowanie deklaracyjnej pliku JPK_V7M i zaliczki na podatek PIT liniowy.......................................................................................................................................347
13.3.1. Sporządzenie i wydrukowanie części deklaracyjnej pliku JPK_V7M VAT-7............................................347
13.3.2. Sporządzenie i wydrukowanie zaliczki na podatek PIT liniowy................................................................351
13.4. Sporządzenie i wydrukowanie podatkowej księgi przychodów i rozchodów z uwzględnieniem remanentów.................................................................................................................354
14. ĆWICZENIA W EWIDENCJI ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW U PODATNIKA VAT.................................................361
SPIS TREŚCI.......................................................................................................................................................411
AKTY PRAWNE I LITERATURA.........................................................................................................................415
50,00
zł
SPIS TREŚCI
1. POJĘCIE, CECHY, FUNKCJE I KLASYFIKACJA PODATKÓW..............................3
1.1. Pojęcie, cechy i funkcje podatków................................................................................3
1.2. Klasyfikacja podatków..................................................................................................4
2. PODATKI MAJĄTKOWE I OPŁATY LOKALNE.......................................................8
2.1. Akty prawne regulujące podatki majątkowe i opłaty lokalne.........................................8
2.2. Podatek rolny.................................................................................................................8
2.3. Podatek leśny.................................................................................................................8
2.4. Podatek od nieruchomości.............................................................................................9
2.5. Podatek od środków transportowych............................................................................15
2.6. Podatek od spadków i darowizn...................................................................................15
2.7. Podatek od czynności cywilnoprawnych......................................................................15
2.8. Opłaty lokalne...............................................................................................................21
2.8.1. Limity opłat lokalnych...........................................................................................21
2.8.2. Opłata targowa.....................................................................................................22
2.8.3. Opłata miejscowa.................................................................................................23
2.8.4. Opłata uzdrowiskowa...........................................................................................23
2.8.5. Opłata od posiadania psów..................................................................................23
2.8.6. Opłata reklamowa................................................................................................23
3. PODATKI POŚREDNIE i CŁO..................................................................................23
3.1. Akty prawne regulujące podatki pośrednie i cło...........................................................23
3.2. Podatek od towarów i usług (VAT)...............................................................................24
3.2.1. Istota podatku od towarów i usług (VAT)..............................................................24
3.2.2. Terminy wystawiania faktur...................................................................................36
3.2.3. Metody rozliczania podatku VAT............................................................................37
3.2.4. Rejestry VAT i jednolity plik kontrolny JPK_V7M...................................................40
3.2.5. Ćwiczenia utrwalające wiadomości ......................................................................48
3.2.6. Mechanizm podzielonej płatności (MPP)...............................................................54
3.2.7. Podatek akcyzowy.................................................................................................56
3.2.8. Podatek od gier.......................................................................................................58
3.2.9. Podatek od sprzedaży detalicznej...........................................................................58
3.2.10. Cło...........................................................................................................................59
3.2.11. Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych.......................................................60
3.3. Ćwiczenia utrwalające wiadomości..................................................................................65
4. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ...................66
4.1. Przychody osiągane w związku z wykonywaną działalnością gospodarczą....................66
4.2. Koszty uzyskania przychodów..........................................................................................68
4.3. Wynik z działalności gospodarczej...................................................................................72
5. SKŁADKI UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH, ZDROWOTNA, NA FUNDUSZ PRACY I SOLIDARNOŚCIOWY OBOWIĄZUJĄCE PRZEDSIĘBIORCÓW.........................................77
5.1. Wysokości składek ZUS obowiązujące przedsiębiorców...................................................77
5.2. Podstawy wymiaru składek ZUS przedsiębiorców i ich wysokości obowiązujące w 2022 roku............77
5.3. Składki ZUS przedsiębiorcy a podatek dochodowy............................................................81
5.4. Składka na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorcy.........................................................81
6. PODATKI PRZYCHODOWE I DOCHODOWE.................................................................89
6.1. Akty prawne regulujące podatki przychodowe i dochodowe...............................................89
6.2. Formy opodatkowania działalności gospodarczej w małych przedsiębiorstwach...............89
6.3. Zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej..........................................90
6.3.1. Opodatkowanie w formie karty podatkowej..................................................................90
6.3.2. Stawki podatku dochodowego w formie karty podatkowej w 2022 roku.......................91
6.3.3. Formy ewidencji w karcie podatkowej...........................................................................92
6.3.4. Rozliczenie podatników płacących podatek dochodowy w formie karty podatkowej..................92
6.4. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów ewidencjonowanych..............................97
6.4.1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych..................................................................97
6.4.2. Ewidencja przy zryczałtowanym podatku dochodowym..................................................97
6.4.3. Terminy płatności od przychodów ewidencjonowanych....................................................98
6.4.4. Zeznanie roczne PIT-28.....................................................................................................98
6.4.5. Stawki podatku dochodowego przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych......................99
6.4.6. Rozliczenie podatników płacących zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów ewidencjonowanych.........................................................................................................101
6.5. Ćwiczenia utrwalające wiadomości...........................................................................................108
6.6. Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej............................................................112
6.6.1. Podatnicy zobowiązani do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów....................112
6.6.2. Formy opodatkowania podatkiem dochodowym..................................................................112
6.6.3. Metody wpłacania zaliczek na podatek dochodowy.............................................................113
6.6.4. Formy ewidencji przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych i podatkiem liniowym........................113
6.6.5. Podatek dochodowy na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12-32%).............................114
6.6.6. Podatek liniowy według jednolitej 19% stawki......................................................................118
6.6.7. Obliczanie zaliczki na podatek dochodowy przy prowadzeniu KPiR...................................120
6.6.8. Prowadzenie działalności na małą skalę bez rejestracji (działalności rejestrowej)..................129
6.7. Ćwiczenia utrwalające wiadomości.........................................................................................129
7. ZASADY PROWADZENIA PODATKOWEJ KSIĘGI PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW......................132
7.1.Ogólne zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów...........................132
7.2.Sposób prowadzenia zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów...................132
7.3. Koszty, Przychody, Strata.....................................................................................................134
7.3.1. Koszty – kol. 10-14.......................................................................................................134
7.3.2. Zakupy materiałów oraz towarów handlowych – kol. 10.............................................134
7.3.3. Koszty uboczne zakupu – kol. 11................................................................................134
7.3.4. Pozostałe wydatki – kol. 13..........................................................................................136
7.3.5. Przychody – kol. 7-9.....................................................................................................143
7.3.6. Podsumowanie zapisów miesięcznych, obliczenie wyniku z działalności gospodarczej......................146
7.4. Limit zwolnienia podmiotowego VAT...................................................................................153
7.5. Samochód osobowy w działalności gospodarczej...............................................................155
7.6. Faktura za nocleg i catering a podatek VAT.........................................................................161
7.7. Podróż służbowa w kosztach przedsiębiorstwa ..................................................................162
7.8. Spis z natury (remanent)......................................................................................................169
7.9. Koszty i przychody..............................................................................................................171
7.9.1. Zakupy materiałów oraz towarów handlowych – kol. 10.............................................171
7.9.2. Wynagrodzenia w gotówce i w naturze – kol. 12........................................................174
7.9.3. Koszty reprezentacji i reklamy – kol. 13.....................................................................177
7.9.4. Składki ZUS – kol. 13.................................................................................................179
7.9.5. Wydatki związane z mediami i składkami ZUS kol. 13..............................................180
7.9.6. Amortyzacja środków trwałych – kol. 13......................................................................186
7.9.7. Podróże służbowe – kol. 13.........................................................................................189
7.9.8. Wartość sprzedanych towarów i usług kol. 7...............................................................193
7.9.9. Pozostałe przychody – kol. 8.......................................................................................193
7.9.10. Ustalenie zaliczki na podatek dochodowy przy opodatkowaniu podatkiem liniowym......................198
8. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT)....................................................200
8.1.Podmioty podatku dochodowego od osób prawnych i przedmiot opodatkowania........................200
8.2.Rozliczenie roczne z urzędem skarbowym z tytułu podatku dochodowego – CIT-8...........................200
9. ĆWICZENIA DOTYCZĄCE EWIDENCJI W UPROSZCZONYCH FORMACH RACHUNKOWOŚCI...........213
10. PIERWSZE URUCHOMIENIE PROGRAMU RACHMISTRZ GT I REJESTRACJA ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH U PODATNIKA VAT, PRZY RYCZAŁCIE EWIDENCJONOWANYM........................................................................221
10.1. Pierwsze uruchomieni programu finansowo-księgowego Rachmistrz GT i wprowadzenie danych podmiotu,
urzędu skarbowego i właściciela..........................................................221
10.1.1. Pierwsze uruchomienie programu finansowo-księgowego Rachmistrz GT.............................223
10.1.2. Wprowadzenie danych podmiotu, urzędu skarbowego, właściciela firmy (wspólnika) i ustawienie parametrów programu........................................................................................224
10.2. Ewidencja faktur sprzedaży w ewidencji przychodów oraz w rejestrach VAT.....................234
10.2.1. Ewidencja faktur sprzedaży.............................................................................................234
10.2.2. Wydrukowanie ewidencji VAT sprzedaży i ewidencji przychodów...................................243
10.3. Ewidencja faktur zakupu dla potrzeb podatku VAT..............................................................245
10.3.1. Ewidencja faktur zakupu w ewidencji VAT zakupu...........................................................246
10.3.2. Wydrukowanie ewidencji VAT zakupu.............................................................................249
10.4. Sporządzenie i wydrukowanie części deklaracji pliku JPK_V7M, zaliczki na podatek PIT dla ryczałtu, polecenia przelewu podatku VAT i dochodowego...........................................250
10.4.1. Sporządzenie i wydrukowanie części deklaracji pliku JPK_V7M i polecenia przelewu..........................251
10.4.2. Sporządzenie i wydrukowanie zaliczki miesięcznej PIT dla ryczałtu oraz polecenia przelewu podatku dochodowego..............................................................................................255
10.4.3. Sporządzenie i wydrukowanie podstawy składki zdrowtnej...............................................260
11. ĆWICZENIA W EWIDENCJI ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH W SYSTEMIE INSERT GT U PODATNIKA VAT, PRZY RYCZAŁCIE EWIDENCJONOWANYM....................................................................................................................................269
12. URUCHOMIENIE PROGRAMU RACHMISTRZ GT I REJESTRACJA ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW....................................................................................................................................................308
12.1. Uruchomienie programu Rachmistrz GT i wprowadzenie danych podmiotu, właściciela i urzędu skarbowego.............................................................................................................308
12.1.1. Uruchomienie programu finansowo-księgowego Rachmistrz GT............................................................311
12.1.2. Wprowadzenie danych podmiotu, właściciela i urzędu skarbowego......................................................315
12.2. Utworzenie kartoteki środka trwałego, wystawienie dowodu OT i naliczenie amortyzacji środków trwałych..................................................................................................................321
12.2.1. Wprowadzenie danych środka trwałego i wystawienie dowodu OT........................................................321
12.2.2. Wydrukowanie dokumentów: amortyzacja miesięczna, tabela amortyzacyjna i dowód wewnętrzny do ewidencji kosztów amortyzacji...................................................................326
13. ZAKSIĘGOWANIE DOWODÓW KSIĘGOWYCH W PROGRAMIE FINANSOWO-KSIĘGOWYM RACXHMISTRZ GT.................................................................................................330
13.1. Zaksięgowanie dowodów księgowych w KPiR...........................................................................................334
13.1.1. Ewidencja pozostałych wydatków z tytułu wizytówek, opłaconego czynszu i zakupionej benzyny w KPiR – kolumna 13..........................................................................................334
13.1.2. Ewidencja zakupu towarów handlowych w KPiR – kolumna 10..............................................................337
13.1.3. Ewidencja sprzedaży towarów handlowych w KPiR – kolumna 7...........................................................340
13.1.4. Ewidencja pozostałych wydatków z tytułu amortyzacji środka trwałego w KPiR – kolumna 13...................................................................................................................................341
13.1.5. Ewidencja wynagrodzeń w KPiR – kolumna 12.......................................................................................343
13.2. Wydrukowanie ewidencji w KPiR oraz rejestrów VAT zakupu i sprzedaży.................................................343
13.3. Sporządzenie i wydrukowanie deklaracyjnej pliku JPK_V7M i zaliczki na podatek PIT liniowy.......................................................................................................................................347
13.3.1. Sporządzenie i wydrukowanie części deklaracyjnej pliku JPK_V7M VAT-7............................................347
13.3.2. Sporządzenie i wydrukowanie zaliczki na podatek PIT liniowy................................................................351
13.4. Sporządzenie i wydrukowanie podatkowej księgi przychodów i rozchodów z uwzględnieniem remanentów.................................................................................................................354
14. ĆWICZENIA W EWIDENCJI ZDARZEŃ GOSPODARCZYCH W PODATKOWEJ KSIĘDZE PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW U PODATNIKA VAT.................................................361
SPIS TREŚCI.......................................................................................................................................................411
AKTY PRAWNE I LITERATURA.........................................................................................................................415